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2019年10月18日 [最終更新日] 

お年玉には贈与税がかかる? それとも確定申告をして所得税がかかる?

親族で集まったら、気になるのはお年玉やお小遣いの金額…なんて方もいらっしゃるのではないでしょうか。
年末となれば、家族がいてお年玉を渡す機会も増えるかと思います。
高額なお年玉を受け取ったら、税金がかかる?
かかるとしたら贈与税と所得税どちらがかかる?
今回は、お年玉にかかる税金についてご説明します。

お年玉にかかる税金は贈与税と所得税どっち?

年末に親族で集まれば、気になるのはお年玉ではないでしょうか。
いくらもらったか、いくら渡すか、難しいところですよね。
さらに、税金がかからないのか疑問に思うほど、まとまった金額となることもあるかと思います。
 
このお年玉は、親族に関わらず誰かからもらった場合には、贈与として扱います。
ただし、非課税項目として扱うため贈与税はかかりません。

お年玉に贈与税がかからない場合は?

お年玉に贈与税がかからないのは、社会通念上相当と認められる範囲の金額です。
具体的には3万円くらいまでであれば、贈与税のかからない金額として、贈与税がかからずに受け取れるかと思います。
社会通念上相当の金額であれば、贈与税の非課税額である110万円を気にしなくても良いでしょう。
例えば、110万円が贈与税の非課税額であるから、3万円のお年玉を渡して、贈与できる残りの額は107万円ということにはならず、お年玉とは別に110万円の贈与をしても問題はありません。
 
(相続税法基本通達21の3-9)社交上必要と認められる香典等の非課税の取り扱いに該当するためです。社交上必要によるもの、社会通念(一般的な慣習)上相当と認められるものについては、贈与税を課税しない取り扱いをすることになっています。</block quote>
 

お年玉に贈与税がかかることもある?

ですが、50万円ほどのお年玉をした場合や、車や不動産などをお年玉の代わり(そのようなケースは少ないかと思いますが)とした場合には、贈与税がかかることも考えられます。
贈与税だけではなく所得税がかかることもあるかもしれません。
贈与税については、コラム「高額なプレゼントは贈与税や所得税に注意! 贈与対象となるクリスマスプレゼント」をご確認いただければと思います。

お年玉を受け取ったら確定申告が必要な場合もある?

確定申告が必要なケースは、所得税がかかる場合。
お年玉は贈与として扱うため、所得税がかかることはないかと思います。
所得税がかかるとしたら、先述したようなお年玉として家など不動産や、資産価値の高いブランド品などをお年玉として受け取った後、売却した場合などが考えられます。
そのような場合には、不動産所得譲渡所得などで確定申告が必要となりますので、詳しくはコラム「確定申告の手続きが必要な人と用意するもの」でご確認ください。

高額なお年玉には注意

高額なお年玉を受け取ったら、嬉しい反面、贈与税がかかったり確定申告が必要だったりしないのか、難しいところだと思います。
お年玉は贈与ではありますが、社会通念上相当の金額であれば贈与税はかかりません。
ですが、高額なお年玉には贈与税がかかることも考えられますので、高額を受け取った際にはご注意ください。
その他にも、贈与税がかかる場合には申告が必要となりますので、申告作成書など不安な点や疑問点などがありましたら、ぜひ1度無料相談をご利用いただけたらと思います。

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